金程問答
選項(xiàng)D，所得稅費(fèi)用不是等于應(yīng)交所得稅+DTL-DTA嗎？不應(yīng)該是1700+400-40嗎？
這個(gè)題沒看懂解析，請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下，這四個(gè)選項(xiàng)的知識(shí)點(diǎn)。
這題中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超出稅法規(guī)定得部分， 在計(jì)算實(shí)際稅負(fù)得時(shí)候是要把會(huì)計(jì)利潤(rùn)+不可抵扣得250，計(jì)算出來得所得稅費(fèi)用應(yīng)該是大于之前沒有調(diào)整得部分，為什么這里是貸所得稅費(fèi)用，反而減少了。
如果“三新”形成無形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)攤銷與稅法攤銷不相同，以會(huì)計(jì)上確認(rèn)的無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債。這道題攤銷方法不一樣，那600的無形資產(chǎn)為什么不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？謝謝
同一控制與非同一控制下，長(zhǎng)投的賬面價(jià)值不同，這塊是怎么計(jì)算的，老師幫忙復(fù)習(xí)一下知識(shí)點(diǎn)唄
老師，無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么大于賬面價(jià)值？無形資產(chǎn)按175%加計(jì)扣除，那么稅法上，扣得多啊，那計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該小于賬面價(jià)值啊？還有，如果使用年限和攤銷方法不同，怎樣確認(rèn)遞延稅呢？謝謝！
這里提到的預(yù)計(jì)可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，是指會(huì)計(jì)利潤(rùn)超過300嗎？如果沒達(dá)到300是不是就不能確認(rèn)DTA，還是少確認(rèn)？
前面講的計(jì)算遞延所得稅時(shí)不應(yīng)包括計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)的所得稅影響，這和最后一個(gè)例題有沖突嗎？為什么？
老師，應(yīng)交所得稅=（1000－400×50%－600/10÷2×50%＋100）×25%=221.25（萬元），括號(hào)里的公式不明白，謝謝
老師，2020年，帳價(jià)不用折舊嗎？
請(qǐng)問為什么選項(xiàng)D是對(duì)的呢？圖片不是說不能抵消嗎？
C答案，不是行政性的罰款和滯納金才不允許抵扣嘛？
第一年稅前扣除的金額7000要?1/2嗎 我怎么查的是不用乘啊 之后年份再按照年末公允價(jià)值調(diào)整 再減去期初的金額
這題分錄 是不是這樣 借：所得稅費(fèi)用 60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅55 遞延所得稅負(fù)債 5
請(qǐng)問，為什么是+1500而不是-1500？
程寶問答
