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老師好！非同一控制下應(yīng)稅和免稅合并中，發(fā)生的律師費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)等費(fèi)用如何計(jì)稅？

應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額有什么區(qū)別

D選項(xiàng)能否展開(kāi)解釋一下？以及，“...計(jì)入當(dāng)期損益外”，遞延所得稅本身不也是計(jì)入當(dāng)期損益的嗎？

1600需要交稅從稅法上是不是意味著 借：銀行存款1600，貸：其他收益1600。但是會(huì)計(jì)上確認(rèn)的是 借：銀行存款1600，貸遞延收益1600。所以應(yīng)納稅所得額調(diào)贈(zèng)1600，同時(shí)因?yàn)檫f延收益確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。我的理解對(duì)嗎？

老師，這題的1中的遞延所得稅負(fù)債是不用記入遞延所得稅費(fèi)用嗎？

老師 ，這個(gè)解析的意思是不是第二項(xiàng)是不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅的，而第三項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得是計(jì)入OCI？

400-40-20是什么意思？

遞延所得稅負(fù)債年末金額是25，年初是20， 本期增加5萬(wàn)元。 那么本期所得稅費(fèi)用對(duì)應(yīng)是是不是也增加了5萬(wàn)元。 210-10+20調(diào)整后得利潤(rùn)計(jì)算得所得稅是55萬(wàn)元。 55+5不是應(yīng)該是本期得么。

這里遞延所得稅負(fù)債20在會(huì)計(jì)分錄中是怎么抵消掉的？

為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400萬(wàn)？

政府補(bǔ)助形成的遞延收益應(yīng)稅凈額法確認(rèn)稅，借：銀行存款，貸，遞延收益，借：遞延收益，貸：固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是原值-遞延收益沖減后的么

這里過(guò)往年度的虧損與DTA的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)？

老師好！如果自用房地產(chǎn)賬面價(jià)值450萬(wàn)元，轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)值470萬(wàn)元，計(jì)入其他給合收益20 萬(wàn)元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元，借記綜合收益5萬(wàn)元，次年公允價(jià)值為460 萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬(wàn)元是否應(yīng)記入當(dāng)期提益，轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債2.5萬(wàn)元，是不是應(yīng)該貸記所得稅費(fèi)用？

無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)加計(jì)扣除部分，雖然不影響遞延所得稅，但是影響應(yīng)交所得稅，進(jìn)而影響所得稅費(fèi)用，對(duì)嗎？