金程問答
老師，無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么大于賬面價(jià)值？無形資產(chǎn)按175%加計(jì)扣除，那么稅法上，扣得多啊，那計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該小于賬面價(jià)值??？還有，如果使用年限和攤銷方法不同，怎樣確認(rèn)遞延稅呢？謝謝！
遞延所得稅負(fù)債年末金額是25，年初是20， 本期增加5萬元。 那么本期所得稅費(fèi)用對(duì)應(yīng)是是不是也增加了5萬元。 210-10+20調(diào)整后得利潤(rùn)計(jì)算得所得稅是55萬元。 55+5不是應(yīng)該是本期得么。
老師，應(yīng)交所得稅=（1000－400×50%－600/10÷2×50%＋100）×25%=221.25（萬元），括號(hào)里的公式不明白，謝謝
為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)400萬？
我對(duì)C選項(xiàng)的答案解釋有點(diǎn)疑惑，以下是我個(gè)人的理解；若不考慮遞延所得稅，那么3月31日OCI的變動(dòng)是23000-（25000-5000）=3000。當(dāng)我們考慮所得稅，暫時(shí)性差異就是這里的3000，對(duì)應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債為3000*0.25=750，這個(gè)750會(huì)抵扣OCI，所以考慮所得稅之后OCI變動(dòng)是3000-750=2250，為啥和答案的750不一樣呢？
這個(gè)題沒看懂解析，請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下，這四個(gè)選項(xiàng)的知識(shí)點(diǎn)。
應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額有什么區(qū)別
C答案，不是行政性的罰款和滯納金才不允許抵扣嘛？
老師好！非同一控制下應(yīng)稅和免稅合并中，發(fā)生的律師費(fèi)咨詢費(fèi)等費(fèi)用如何計(jì)稅？
這題分錄 是不是這樣 借：所得稅費(fèi)用 60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅55 遞延所得稅負(fù)債 5
選項(xiàng)D，所得稅費(fèi)用不是等于應(yīng)交所得稅+DTL-DTA嗎？不應(yīng)該是1700+400-40嗎？
這里遞延所得稅負(fù)債20在會(huì)計(jì)分錄中是怎么抵消掉的？
同一控制與非同一控制下，長(zhǎng)投的賬面價(jià)值不同，這塊是怎么計(jì)算的，老師幫忙復(fù)習(xí)一下知識(shí)點(diǎn)唄
無形資產(chǎn)攤銷加計(jì)扣除部分，雖然不影響遞延所得稅，但是影響應(yīng)交所得稅，進(jìn)而影響所得稅費(fèi)用，對(duì)嗎？
這題中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超出稅法規(guī)定得部分， 在計(jì)算實(shí)際稅負(fù)得時(shí)候是要把會(huì)計(jì)利潤(rùn)+不可抵扣得250，計(jì)算出來得所得稅費(fèi)用應(yīng)該是大于之前沒有調(diào)整得部分，為什么這里是貸所得稅費(fèi)用，反而減少了。
程寶問答
