老師好！最后一個補(bǔ)充的可轉(zhuǎn)換債券例題如果沒有權(quán)益成分，只是折價發(fā)行，需確認(rèn)遞延所得稅嗎？如何確認(rèn)？
無形資產(chǎn)形成可抵扣暫時性差異，為啥不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
Ａ答案不懂
C說轉(zhuǎn)為公允價值模式， 如果是成本模式轉(zhuǎn)公允價值模式，變動部分計入公允價值變動損益，對應(yīng)的所得稅是當(dāng)期損益吧？
這里預(yù)計負(fù)債為什么不形成差異
應(yīng)納稅所得額中為什么要減去5/25%
湯老師在講甲公司用該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部對外出售時說是暫時性差異變成事實性差異，這一點很重要，請問該怎么理解？謝謝
這筆分錄是在合并報表中的么
為什么是500-300+600呀，這是怎么來的
老師，這里的政府補(bǔ)助1600為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)不理解，是因為會計上多計了負(fù)責(zé)（遞延收益）嗎？
無形資產(chǎn)攤銷扣除應(yīng)該是400*75%吧。
精 應(yīng)交所得稅和應(yīng)納稅所得額是不是一樣的
這道題的遞延所得稅費用是如何計算的？答案里的公益性支出不是本道題的吧。
什么是遞延稅反轉(zhuǎn)時適用的稅率？反轉(zhuǎn)是啥意思？06年反轉(zhuǎn)時適用的稅率是12.5%（反轉(zhuǎn)金額為400萬元），2007年反轉(zhuǎn)時適用的稅率是25%（反轉(zhuǎn)金額為800萬元），這句話沒懂。07年固定資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回=800X25%,不懂。煩請老師解答，謝謝！
為什么無形資產(chǎn)產(chǎn)生的是暫時性差異而不是永久性差異呢？
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