金程問答
這里應(yīng)交所得稅為什么要加上會(huì)計(jì)費(fèi)用再減去稅法費(fèi)用？
AB選項(xiàng)都有問題，A應(yīng)該是3612.5，B應(yīng)該是3727.5？初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，這部分差額（營業(yè)外收入）發(fā)生的時(shí)候不需要交稅吧？僅作這部分的會(huì)計(jì)分錄：見附圖
（3000-1000）*30%是什么意思？
第一年稅前扣除的金額7000要?1/2嗎 我怎么查的是不用乘啊 之后年份再按照年末公允價(jià)值調(diào)整 再減去期初的金額
老師 ，第二項(xiàng)為什么不產(chǎn)生遞延所得稅？第三項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅為什么是計(jì)入其他綜合收益？
根據(jù)公式，本年應(yīng)交所得稅＝（5200+1600（調(diào)增））×25%+1600×0.25（遞延所得稅資產(chǎn)增加額）＝2100萬元，這理解錯(cuò)在哪里？
湯老師在講甲公司用該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部對(duì)外出售時(shí)說是暫時(shí)性差異變成事實(shí)性差異，這一點(diǎn)很重要，請(qǐng)問該怎么理解？謝謝
老師，為什么調(diào)增260,而不是調(diào)減？
這里提到的預(yù)計(jì)可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，是指會(huì)計(jì)利潤超過300嗎？如果沒達(dá)到300是不是就不能確認(rèn)DTA，還是少確認(rèn)？
為什么是500-300+600呀，這是怎么來的
這題目為什么03年得遞延所得稅資產(chǎn)是把800的可抵扣差異分成400*12.5%+400*25%,03年還是在免稅期??？之前就算04年開始不是應(yīng)該按12.5%整體計(jì)算么， 等到07年再按25%調(diào)整
C說轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式， 如果是成本模式轉(zhuǎn)公允價(jià)值模式，變動(dòng)部分計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益，對(duì)應(yīng)的所得稅是當(dāng)期損益吧？
應(yīng)納稅所得額中為什么要減去5/25%
C選項(xiàng)為什么不是所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期所得稅+遞延所得稅的變動(dòng)？
D為啥不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
程寶問答
